マンション管理組合の会計｜当社の月次収支報告書について

こんにちは、あなぶきセザールサポートの久米です。

みなさんがお住まいのマンションの管理会社は毎月どのような収支報告をしているでしょうか？管理組合が必要としている情報を提出しているでしょうか？そもそも月次の報告がされていない！というのであれば問題です。

大切な資産を預けて管理してもらうマンションの管理会社。正しい報告をしてもらわないと困りますよね。
今回は当社が毎月管理組合に提出している月次収支報告書をご紹介したいと思います。

当社の月次収支報告書
①収支報告書
②貸借対照表
③預金残高表
④振替明細書
⑤通帳コピー
⑥未収金一覧
⑦経費明細書
⑧月次収支報告書
⑨入退室一覧
まとめ

1. 当社の月次収支報告書
2. まとめ

当社の月次収支報告書

当社では翌月末までに管理組合へ以下の書類を作成し、提出しています。

①収支報告書

管理組合の収入状況に関する表です。
その月に収入がいくらあって、経費をいくら使われているか、黒字だったのか、赤字だったのか。予算実行率を記載し、予算に対してどのくらい使っているのかを表示しています。

②貸借対照表

管理組合の資産状況が載っています。
たとえば現金や普通預金、定期預金などの資産の残高はいくらなのか、未収金はどれくらいあるのか。未払金や借入金の負債がどのくらい残っているかなどの財務状況が記載されています。

③預金残高表

管理組合が持っている預金および残高の一覧です。どこの金融機関にいくらの預金（普通預金・決済用預金・定期預金）があり、残高がどのくらいあるのかを一覧にした表です。

④振替明細書

毎月管理組合の収納口座に入金された資金のうち、一般会計については通常の管理に要する費用を支払い、その残額を保管口座へ振り替えます。そして修繕積立金は入金された金額を全額振替えます。その月に保管口座へ振り替えた金額の内訳となる明細を添付しています。

⑤通帳コピー

当社で預かりしている管理組合の通帳を記帳したのち、添付しています。

⑥未収金一覧

管理費等の滞納者の一覧です。

⑦経費明細書

当月に計上した経費の明細です。電気料は何月分なのか、修繕費として計上したのは何の工事なのか、内容を記載した経費だけの一覧です。

⑧月次収支報告書

管理組合の当期の推移表を提出しています。この表で管理費収入が毎月同じきちんと同じ金額が計上されているか、電気料などの公共料金が異常に多く計上されていないか、毎月の推移を比較することができます。

⑨入退室一覧

当月に管理会社に提出されたマンションの入退室の一覧です。

まとめ

毎月の月次収支報告書に『収支報告書』は添付されていると思いますが、貸借対照表は添付されているでしょうか？通帳の写しは添付されているでしょうか？

貸借対照表、通帳の写しは大事な管理組合の資産を証明する書類あり、そして資金の動きに不正がないことを確認することができます。

毎月の報告は収支報告書を提出すれば良いというわけではありません。管理組合が必要としている情報を報告することも、管理会社の大切な仕事と言えますね。

プロフィール
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久米則子

あなぶきハウジングサービス　マンション会計課：久米則子（くめのりこ）
新卒で入社してから経理一筋。ホテル業の経理、マンション販売の経理、マンション管理業の企業会計とさまざまな業種の経理業務に携わってきました。現在はマンション管理組合の会計業務に従事し、スピードと正確性を重視し、忙しい時こそ笑顔で！をモットーに仕事に取り組んでいます。管理業務主任者を取得し、資格を活かした会計業務のお役立ち情報をお届けしたいと思います。